Giảm xoá nợ 1099-C 2024

Trong bài đăng này, chúng ta sẽ tìm hiểu định nghĩa về 1099-C, phải làm gì khi bạn nhận được một mẫu, giảm xóa nợ và thông tin khác về biểu mẫu 1099-C.

Mẫu 1099-C báo cáo việc xóa nợ; chủ nợ phải cấp Mẫu 1099-C nếu họ hủy khoản nợ từ 600 USD trở lên. Mẫu 1099-C phải được ban hành khi xảy ra một sự kiện có thể xác định được liên quan đến việc xóa nợ.

Người cho vay nộp đơn 1099-C với IRS - và họ sẽ gửi cho bạn bản sao của biểu mẫu. Mặc dù bạn không phải nộp 1099-C nhưng bạn nên sử dụng nó để chuẩn bị và nộp tờ khai thuế thu nhập.

Trong một số trường hợp, khoản nợ được xóa của bạn phải chịu thuế - và trong một số trường hợp thì không.

Khi đó là khoản nợ phi kinh doanh phải chịu thuế, bạn sẽ sử dụng bản sao 1099-C để báo cáo khoản nợ đó trong Phụ lục 1 của Mẫu 1040 dưới dạng thu nhập khác. Nhưng có những trường hợp ngoại lệ đối với việc nộp thuế khi bạn xóa nợ, chúng tôi sẽ trình bày dưới đây.

Hủy bỏ việc loại trừ nợ

1099-C xóa nợ Bạn có thể loại trừ việc hủy thu nhập từ nợ nếu áp dụng một trong những điều sau:

• Bạn đang vỡ nợ.
• Khoản nợ đã được giải quyết trong tình trạng phá sản.
• Khoản nợ đủ tiêu chuẩn nợ nhà chính (áp dụng đến năm 2025).
• Khoản nợ đủ điều kiện là nợ trang trại.
• Khoản nợ đã đủ tiêu chuẩn nợ kinh doanh bất động sản.
• Nếu bạn có thể loại trừ thu nhập, hãy nộp Mẫu 982 để báo cáo khoản loại trừ. Bạn có thể báo cáo các mục khác trên Mẫu 982, chẳng hạn như mức giảm cơ bản đối với tài sản.

Theo loại trừ khả năng thanh toán nợ, bạn có thể loại trừ việc xóa nợ khỏi thu nhập. Bạn có thể làm điều này đến mức bạn mất khả năng thanh toán ngay trước khi khoản nợ được hủy. Mất khả năng thanh toán là số tiền mà nợ của bạn lớn hơn giá trị thị trường hợp lý (FMV) của tất cả tài sản của bạn.

Bạn có thể loại trừ việc hủy thu nhập từ nợ nếu áp dụng cả hai:

• Nợ mua lại Nợ là khoản nợ phát sinh để mua, xây dựng hoặc cải thiện ngôi nhà của bạn;
• Bạn sở hữu ngôi nhà và sử dụng nó làm ngôi nhà chính của mình và khoản nợ được đảm bảo bằng chính ngôi nhà của bạn.
• Việc loại trừ nợ nhà chính cũng bao gồm bất kỳ khoản nợ nào được bảo đảm bằng ngôi nhà chính của bạn mà bạn đã sử dụng để tái cấp vốn cho khoản thế chấp mà ban đầu bạn sử dụng để mua, xây dựng hoặc cải thiện đáng kể ngôi nhà chính của mình. Chỉ một số tiền bằng số tiền gốc thế chấp cũ ngay trước khi việc tái cấp vốn mới có thể đủ điều kiện.

Ngoài ra, số tiền tối đa bạn có thể coi là khoản nợ đủ điều kiện là khoản nợ mua lại lên tới:

• 750.000 triệu USD
• $375,000 nếu bạn kết hôn và nộp đơn riêng
• Trước năm 2021, giới hạn là 2 triệu USD (1 triệu USD nếu kết hôn nộp đơn riêng).

Trong một số trường hợp, khoản nợ vay sinh viên bị hủy cũng có thể được loại trừ khỏi thu nhập. Đọc về sự tha thứ cho khoản vay của sinh viên.

Muốn có thêm hướng dẫn về thuế 1099-C? Hoặc trợ giúp với các biểu mẫu 1099 khác? Xem các tùy chọn nộp thuế của H&R Block để phù hợp với tình huống thuế riêng của bạn.

Cho dù bạn đặt lịch hẹn với một trong những chuyên gia am hiểu về thuế của chúng tôi hay chọn một trong những sản phẩm khai thuế trực tuyến của chúng tôi, bạn đều có thể tin tưởng vào H&R Block để giúp bạn hoàn thành Biểu mẫu 1099-C của mình.